行政事业单位内部控制优化

一、按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，结合单位业务特点及管理目标，对内部控制进行优化。

二、对单位现有内部控制体系进行调查、梳理和评价，识别和评估各内部控制模块存在的主要风险，对发现的内部控制缺陷进行汇总、分析，提出风险应对措施和内部控制优化方案。

三、根据识别和评估的主要风险、应对措施及内部控制优化方案，对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的原则和要求，修订和完善单位的内部控制制度和业务流程。

四、编制单位内部控制手册，为内部控制实施提供指引，进而实现内部控制优化在行政事业单位的落地。

五、将内部控制优化作为一项常规性工作，贯穿于行政事业单位业务管理各环节，实现内部控制的持续优化，不断提高行政事业单位行使国家职能和履行社会公共服务的能力，确保单位目标的实现。

六、内部控制人才配备不足的行政事业单位，可以聘请内控云平台对单位的内部控制进行优化，对现有内部控制进行调查，识别和评估主要风险，发现内部控制设计及执行缺陷，提出风险应对措施和内部控制优化方案，修订和完善内部控制制度和业务流程，编制内部控制手册，促进内部控制优化在行政事业单位的落地。同时，充分利用内控云平台的专业力量，通过业务沟通交流和参与实际运作，锻炼和培养行政事业单位的内部控制专业人才，实现内部控制的持续优化。