内控咨询业务

内控云平台提供如下几个方面的内控咨询服务：

一、内部控制评价

（一）内部控制评价要求
  1、内部环境评价
  以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合企业的内部控制制度 ，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。
  2、风险评估评价
   以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
  3、控制活动评价
  以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合企业的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。
  4、信息与沟通评价
  以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合企业的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。
  5、内部监督评价
  以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合企业的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
（二）内部控制评价工作底稿
  编制内部控制评价工作底稿，详细记录执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。
  评价工作底稿应设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。
（三）内部控制评价方法
  对被评价单位进行现场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定汇总表
  编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见。
（五）汇总评价结果和出具评价报告
  汇总内部控制评价工作成果，结合内部控制缺陷认定汇总表，出具内部控制评价报告，并提出内部控制改进建议，为企业创造价值。

二、内部控制体系优化

根据内部控制评价的结果，针对内部控制缺陷，提出内部控制优化建议，梳理和重新设计内部控制制度和流程，促进内部控制的优化和完善。

三、内部控制体系设计

全面废止旧的内部控制体系，或新成立企业、单位设计整套内部控制体系，涵盖内部控制各模块。

四、编制内部控制手册

在内部控制优化的基础上，整理内部控制制度和流程，汇编成内部控制手册，并宣贯执行。

五、内部控制落地

内部控制优化完成后，配合相关信息系统和执行文件，将流程固化，实现内部控制落地。

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